主題：南玻A會計差錯更正及追溯調(diào)整的公告

中國南玻集團股份有限公司（以下簡稱“公司”或“南玻集團”）第八屆董
事會第五次會議審議通過《關(guān)于公司前期會計差錯更正及追溯調(diào)整的議案》，根
據(jù)中國證監(jiān)會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 19 號——財務(wù)信息的
更正及相關(guān)披露》和《企業(yè)會計準則第 28 號——會計政策、會計估計變更和差
錯更正》等相關(guān)規(guī)定和要求，對公司前期會計差錯進行更正并追溯調(diào)整相關(guān)財務(wù) 數(shù)據(jù)，現(xiàn)將本次會計差錯更正具體事項公告如下：
一、會計差錯產(chǎn)生的原因
（一）事實情況
在 2017 年年度審計工作中，公司發(fā)現(xiàn) 2014 年公司存在一筆當年收到但當
時未做適當會計處理的用于人才引進的政府補助專項資金。該等資金來源有關(guān)事
實情況如下：
2012 年至 2013 年中，為吸引南玻集團在宜昌地區(qū)進一步擴大產(chǎn)業(yè)投資，
將精細玻璃及超薄電子玻璃等項目落戶當?shù)?，宜昌政府與南玻集團簽署有關(guān)協(xié)議，
約定當?shù)卣蚰喜＜瘓F所提供的各項相關(guān)產(chǎn)業(yè)扶持配套政策優(yōu)惠。其中，包括
由宜昌高新區(qū)管委會向南玻提供一筆金額為 17,100 萬元的政府專項資金補助用
于南玻集團在宜昌地區(qū)人才引進與安置。根據(jù)該等協(xié)議約定，公司委托全資子公
司宜昌南玻硅材料有限公司（以下簡稱“宜昌南玻硅材料”）收取該等資金，宜
昌高新區(qū)管委會亦依約定于 2014 年全額向宜昌南玻硅材料撥付該等資金款項。

現(xiàn)經(jīng)了解，宜昌南玻硅材料收到宜昌政府給予公司的上述補助資金后，未經(jīng)
公司董事會依法批準即立即全額轉(zhuǎn)給宜昌鴻泰置業(yè)有限公司（以下簡稱“宜昌鴻
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泰”）。經(jīng)查，宜昌鴻泰系一家由本公司部分前高管等自然人共同持股間接控制的
公司，與本公司并無股權(quán)關(guān)系。上述資金劃轉(zhuǎn)事項未根據(jù)《證券法》、《公司法》、
《深交所上市規(guī)則》等法律法規(guī)規(guī)范性文件及公司章程的規(guī)定，提交董事會等公
司有權(quán)機關(guān)審議批準。宜昌南玻硅材料按代收代付款項進行了會計處理，當年南
玻集團本部及合并層面并未進行任何會計處理及報表披露。
在發(fā)現(xiàn)上述事項后，公司及時就該等資金的來源、性質(zhì)等相關(guān)事項向有關(guān)第
三方進行了核實確認，并與聘請的法律和審計專業(yè)機構(gòu)進行了溝通和討論，力求
客觀公正地從法律和會計角度評價該等事項對公司的影響。
（二）結(jié)論
公司經(jīng)與法律與審計專業(yè)機構(gòu)多次溝通，結(jié)合對協(xié)議文件分析、與政府相關(guān)
部門的現(xiàn)場訪談確認以及《企業(yè)會計準則》及法律法規(guī)相關(guān)規(guī)定，根據(jù)專業(yè)機構(gòu)
的建議確認：該項資金系當?shù)卣谀喜＜瘓F在宜昌投資給予南玻集團的專項
資金，依據(jù)《企業(yè)會計準則－政府補助》的有關(guān)規(guī)定，上述協(xié)議中的專項資金構(gòu)
成一項政府補助，相應(yīng)會計期間的財務(wù)報表應(yīng)確認與收益相關(guān)的政府補助，在確
認費用同時結(jié)轉(zhuǎn)當期損益，故本期公司對上述事項進行了會計差錯更正。
公司經(jīng)綜合分析并依據(jù)上述調(diào)整事實認為，上述事項對公司歷史報表和數(shù)據(jù)
產(chǎn)生影響，對公司目前和未來的業(yè)務(wù)經(jīng)營和財務(wù)狀況并不會造成實質(zhì)性不利影響。
按照《公司法》、《證券法》、《深交所上市規(guī)則》等法律法規(guī)規(guī)范性文件的規(guī)定，
作為上市公司，公司現(xiàn)任高級管理人員和公司董事應(yīng)當嚴格依照法律法規(guī)有關(guān)規(guī)
定和要求，依照“公開、公平、公正”的原則對上述公司歷史遺留的會計處理差
錯問題及時予以糾正并予以如實披露。
公司將嚴格按照法律法規(guī)的規(guī)定并充分尊重監(jiān)管部門的監(jiān)管意見，遵照監(jiān)管
機構(gòu)的指示做好后續(xù)工作，盡最大努力維護公司利益和全體股東利益。
二、會計處理
鑒于上述事實情況，經(jīng)公司與審計專業(yè)機構(gòu)進行深入的溝通和會計復(fù)核，根
據(jù)審計師建議對相關(guān)會計事項進行了有關(guān)調(diào)整，具體如下：
（一） 資產(chǎn)負債表項目
1、 合并資產(chǎn)負債表項目
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項目
2014年12月31日
更正前 更正數(shù) 更正后 其他應(yīng)收款 25,973,156 167,580,000 193,553,156 流動資產(chǎn)合計 1,352,768,297 167,580,000 1,520,348,297 資產(chǎn)合計 15,116,808,305 167,580,000 15,284,388,305 遞延收益 444,909,519 171,000,000 615,909,519 非流動負債合計 870,756,671 171,000,000 1,041,756,671 負債合計 6,599,760,155 171,000,000 6,770,760,155 盈余公積 817,132,731 -342,000 816,790,731 未分配利潤 3,978,560,834 -3,078,000 3,975,482,834 歸屬于母公司股東權(quán)益合計 8,212,161,765 -3,420,000 8,208,741,765 股東權(quán)益合計 8,517,048,150 -3,420,000 8,513,628,150 負債及股東權(quán)益總計 15,116,808,305 167,580,000 15,284,388,305
項目
2015年12月31日
更正前 更正數(shù) 更正后 其他應(yīng)收款 116,224,370 167,580,000 283,804,370 流動資產(chǎn)合計 2,180,193,184 167,580,000 2,347,773,184 資產(chǎn)合計 15,489,600,160 167,580,000 15,657,180,160 遞延收益 383,599,103 171,000,000 554,599,103 非流動負債合計 2,593,130,675 171,000,000 2,764,130,675 負債合計 7,840,708,683 171,000,000 8,011,708,683 盈余公積 859,122,330 -342,000 858,780,330 未分配利潤 3,431,556,565 -3,078,000 3,428,478,565 歸屬于母公司股東權(quán)益合計 7,645,810,997 -3,420,000 7,642,390,997 股東權(quán)益合計 7,648,891,477 -3,420,000 7,645,471,477 負債及股東權(quán)益總計 15,489,600,160 167,580,000 15,657,180,160
項目
2016年12月31日
更正前 更正數(shù) 更正后 其他應(yīng)收款 33,229,149 167,580,000 200,809,149 流動資產(chǎn)合計 2,477,785,508 167,580,000 2,645,365,508 資產(chǎn)合計 16,979,235,630 167,580,000 17,146,815,630 遞延收益 422,993,254 171,000,000 593,993,254 非流動負債合計 1,891,402,391 171,000,000 2,062,402,391 負債合計 8,846,624,611 171,000,000 9,017,624,611 盈余公積 888,850,230 -342,000 888,508,230 未分配利潤 3,576,949,573 -3,078,000 3,573,871,573 歸屬于母公司股東權(quán)益合計 7,812,335,004 -3,420,000 7,808,915,004 股東權(quán)益合計 8,132,611,019 -3,420,000 8,129,191,019 負債及股東權(quán)益總計 16,979,235,630 167,580,000 17,146,815,630
2、 母公司資產(chǎn)負債表項目
項目 2014年12月31日
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更正前 更正數(shù) 更正后 其他應(yīng)收款 3,574,791,409 167,580,000 3,742,371,409 流動資產(chǎn)合計 3,643,881,335 167,580,000 3,811,461,335 資產(chǎn)合計 10,189,538,990 167,580,000 10,357,118,990 遞延收益 11,167,800 171,000,000 182,167,800 非流動負債合計 237,721,245 171,000,000 408,721,245 負債合計 4,427,949,113 171,000,000 4,598,949,113 盈余公積 831,678,091 -342,000 831,336,091 未分配利潤 1,465,993,536 -3,078,000 1,462,915,536 股東權(quán)益合計 5,761,589,877 -3,420,000 5,758,169,877 負債及股東權(quán)益總計 10,189,538,990 167,580,000 10,357,118,990
項目
2015年12月31日
更正前 更正數(shù) 更正后 其他應(yīng)收款 4,283,715,036 167,580,000 4,451,295,036 流動資產(chǎn)合計 4,680,005,620 167,580,000 4,847,585,620 資產(chǎn)合計 11,191,119,665 167,580,000 11,358,699,665 遞延收益 10,543,800 171,000,000 181,543,800 非流動負債合計 2,210,543,800 171,000,000 2,381,543,800 負債合計 6,031,080,857 171,000,000 6,202,080,857 盈余公積 873,667,690 -342,000 873,325,690 未分配利潤 806,232,151 -3,078,000 803,154,151 股東權(quán)益合計 5,160,038,808 -3,420,000 5,156,618,808 負債及股東權(quán)益總計 11,191,119,665 167,580,000 11,358,699,665
項目
2016年12月31日
更正前 更正數(shù) 更正后 其他應(yīng)收款 3,863,121,029 167,580,000 4,030,701,029 流動資產(chǎn)合計 4,165,979,390 167,580,000 4,333,559,390 資產(chǎn)合計 10,987,532,324 167,580,000 11,155,112,324 遞延收益 12,035,040 171,000,000 183,035,040 非流動負債合計 1,392,035,040 171,000,000 1,563,035,040 負債合計 6,152,089,076 171,000,000 6,323,089,076 盈余公積 903,395,590 -342,000 903,053,590 未分配利潤 451,182,587 -3,078,000 448,104,587 股東權(quán)益合計 4,835,443,248 -3,420,000 4,832,023,248 負債及股東權(quán)益總計 10,987,532,324 167,580,000 11,155,112,324
（二） 利潤表項目
1、 合并利潤表項目
項目
2014年度
更正前 更正數(shù) 更正后 資產(chǎn)減值損失 25,270,581 3,420,000 28,690,581
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營業(yè)利潤 813,964,641 -3,420,000 810,544,641 利潤總額 901,282,489 -3,420,000 897,862,489 凈利潤 857,464,732 -3,420,000 854,044,732 歸屬于母公司股東的凈利潤 791,353,030 -3,420,000 787,933,030
2、 母公司利潤表項目
項目
2014年度
更正前 更正數(shù) 更正后 資產(chǎn)減值損失 2,961 3,420,000 3,422,961 營業(yè)利潤 484,062,166 -3,420,000 480,642,166 利潤總額 483,574,334 -3,420,000 480,154,334 凈利潤 493,036,724 -3,420,000 489,616,724
三、會計師事務(wù)所就會計差錯更正事項的專項說明與獨立意見
亞太（集團）會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對本次前期會計差錯更正出具
了《關(guān)于對中國南玻集團股份有限公司 2017 年度財務(wù)報告會計政策變更事項、
前期會計差錯更正事項專項說明和獨立意見》。報告結(jié)論為：“我們認為南玻公司
本次會計政策變更、會計差錯更正及其他原因引發(fā)的追溯重述符合財政部頒布的
《企業(yè)會計準則--基本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企
業(yè)會計準則解釋有關(guān)的規(guī)定，南玻公司已對涉及以往年度財務(wù)報表的事項進行了
追溯調(diào)整?！?
四、公司董事會、監(jiān)事會及獨立董事關(guān)于本次會計差錯更正的說明和意見
（一）董事會
公司董事會認為：本次會計差錯更正符合《公開發(fā)行證券的公司信息披露編
報規(guī)則第 19 號——財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》和《企業(yè)會計準則第 28 號——
會計政策、會計估計變更和差錯更正》的有關(guān)規(guī)定，有利于更加公允、客觀的反
映公司財務(wù)狀況，同意該項會計差錯更正的處理。此事雖然系前任高管及其主要
負責人所致，但要求公司引以為戒，進一步加強管理，避免此類事項的發(fā)生，切
實維護公司全體股東的利益。
（二）監(jiān)事會
公司監(jiān)事會認為：本次會計差錯更正符合《公開發(fā)行證券的公司信息披露編
報規(guī)則第 19 號——財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》和《企業(yè)會計準則第 28 號——
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會計政策、會計估計變更和差錯更正》的有關(guān)規(guī)定，有利于更加公允、客觀的反
映公司財務(wù)狀況，同意該項會計差錯更正的處理。此事雖然系前任高管及其主要
負責人所致，但要求公司引以為戒，我們將在今后的工作中，督促公司進一步加
強管理，避免此類事項的發(fā)生，切實維護公司全體股東的利益。
（三）獨立董事
公司獨立董事認為：本次會計差錯更正符合《公開發(fā)行證券的公司信息披露
編報規(guī)則第 19 號——財務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》和《企業(yè)會計準則第 28 號—
—會計政策、會計估計變更和差錯更正》的有關(guān)規(guī)定，有利于更加公允、客觀的
反映公司財務(wù)狀況，同意該項會計差錯更正的處理。此事雖然系前任高管及其主
要負責人所致，但要求公司引以為戒，進一步加強管理，避免此類事項的發(fā)生；
積極采取后續(xù)必要措施，切實維護廣大投資者利益。
五、備查文件
1、公司第八屆董事會第五次會議決議；
2、公司第八屆監(jiān)事會第五次會議決議；
3、獨立董事對相關(guān)事項的獨立意見；
4、亞太（集團）會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的《關(guān)于對中國南玻
集團股份有限公司 2017 年度財務(wù)報告會計政策變更事項、前期會計差錯更正事
項專項說明和獨立意見》。

特此公告。


中國南玻集團股份有限公司 董 事 會 二〇一八年四月二十三日

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