主題：今年A股首家！重大違法 強(qiáng)退！


證券時報
*ST新海（002089）3月18日晚間公告，收到深交所股票終止上市決定。這也是2024年A股首家因重大違法收到最終退市裁決的公司。
*ST新海股票將自3月26日起進(jìn)入退市整理期，退市整理期屆滿的次一交易日，公司股票將被摘牌。

*ST新海之所以觸發(fā)強(qiáng)制退市，核心原因是涉“專網(wǎng)通信騙局”，通過虛假自循環(huán)貿(mào)易，連續(xù)多年財報存在虛假記載。

值得一提的是，近年來，證監(jiān)會對上市公司涉融資性貿(mào)易財務(wù)造假行為“零容忍”。

同日晚間，另一家A股公司上實(shí)發(fā)展收到行政處罰和市場禁入事先告知書，其控股子公司上實(shí)龍創(chuàng)相關(guān)人員通過虛構(gòu)合同、虛增業(yè)務(wù)實(shí)施進(jìn)度、實(shí)施空轉(zhuǎn)自循環(huán)貿(mào)易以及參與軍民融合貿(mào)易等方式虛增收入和利潤，致上實(shí)發(fā)展2016年至2021年財報存在虛假記載。上市公司被處以總計850萬元的罰款，個別責(zé)任人處罰金額達(dá)400萬元。上實(shí)龍創(chuàng)時任董事長曹文龍還被采取10年證券市場禁入措施。

*ST新海重大違法強(qiáng)制退市

*ST新海成立于1997年，2006年在深交所上市。官網(wǎng)資料顯示，該公司上市后開啟多元化經(jīng)營發(fā)展模式，是一家橫跨新能源汽車、鋰電池、LED芯片、量子通信、光通信、軟件等產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的多元化民企企業(yè)高科技集團(tuán)。

2021年，“專網(wǎng)通信騙局”震動A股市場。十余家涉專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)的A股公司被立案調(diào)查，此后相繼領(lǐng)受監(jiān)管罰單。*ST新海就是其中一員。

2023年1月，*ST新海收到證監(jiān)會《行政處罰及市場禁入事先告知書》，該公司與隋田力長達(dá)多年的合謀造假被揭開。2014年至2019年8月31日，*ST新海通過直接和設(shè)立子公司方式參與隋田力主導(dǎo)的專網(wǎng)通信虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)。由此，上市公司合并報表層面虛增銷售收入共計37.41億元，虛增銷售成本共計32.18億元，虛增利潤總額共計5.63億元。

今年2月5日，證監(jiān)會作出行政處罰決定, 認(rèn)定*ST新海2014年至2019年年度報告存在虛假記載。同時，公司2016年至2018年連續(xù)3個會計年度歸母凈利潤為負(fù)值，2019年會計年度扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤為負(fù)值，觸及相關(guān)重大違法強(qiáng)制退市情形。深交所擬對公司股票實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。

針對*ST新?？缭叫屡f法的信息披露違法行為，證監(jiān)會對*ST新海責(zé)令改正，給予警告，并處以400萬元罰款，對時任董事長張亦斌處以200萬元罰款，并采取10年證券市場禁入措施。

嚴(yán)懲融資性貿(mào)易造假行為

3月15日，證監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)上市公司監(jiān)管的意見（試行）》，意見指出，嚴(yán)肅整治造假多發(fā)領(lǐng)域。嚴(yán)厲打擊長期系統(tǒng)性造假和第三方配合造假，堅決破除造假“生態(tài)圈”。嚴(yán)肅懲治欺詐發(fā)行股票債券行為。加大對財務(wù)“洗澡”的打擊力度。依法懲治上市公司通過供應(yīng)鏈金融、商業(yè)保理和票據(jù)交易、融資性貿(mào)易、“空轉(zhuǎn)”“走單”等實(shí)施財務(wù)造假。

前述“專網(wǎng)通信騙局”，即為近年A股上市公司通過融資性貿(mào)易等實(shí)施財務(wù)造假行為的典型案例。自2022年底來，“專網(wǎng)通信騙局”案逐步進(jìn)入追責(zé)階段。除了領(lǐng)受“罰單”，相當(dāng)一部分上市公司計提了大額減值，業(yè)績蒙塵。更有一些公司因難脫該事件影響黯然退市，如退市凱樂、退市澤達(dá)。

近年來，證監(jiān)會對上市公司涉融資性貿(mào)易財務(wù)造假行為“零容忍”。

最新一例是，3月18日晚間，上實(shí)發(fā)展公告稱，公司于近日收到上海證監(jiān)局出具的《行政處罰和市場禁入事先告知書》。因涉嫌未及時披露預(yù)計經(jīng)營業(yè)績發(fā)生虧損、未及時披露訂立重要合同，以及連續(xù)六年財報存在虛假記載，上實(shí)發(fā)展及時任董事長、總裁、副總裁等多名高管均被給予警告，合計擬罰款金額超2500萬元，并有一人被采取10年證券市場禁入措施。

監(jiān)管罰單顯示，2016年至2021年度，上實(shí)發(fā)展控股子公司上實(shí)龍創(chuàng)時任董事長曹文龍，組織、授意、默許相關(guān)人員通過虛構(gòu)合同、虛增業(yè)務(wù)實(shí)施進(jìn)度、實(shí)施空轉(zhuǎn)自循環(huán)貿(mào)易以及參與軍民融合貿(mào)易等方式虛增上實(shí)龍創(chuàng)2016年至2021年度收入、利潤金額，導(dǎo)致上實(shí)發(fā)展2016年至2021年度財報存在虛假記載，合計虛增收入47.22億元、虛增利潤總額6.14億元。

公告顯示，上實(shí)發(fā)展前期已對2016年度至2021年度財務(wù)報表進(jìn)行會計差錯更正，此次結(jié)合《行政處罰事先告知書》內(nèi)容做了進(jìn)一步追溯核查，暫未發(fā)現(xiàn)觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。如后續(xù)進(jìn)一步核實(shí)發(fā)現(xiàn)公司存在重大違法強(qiáng)制退市情形的，公司股票將可能被實(shí)施終止上市。

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