主題：最高檢：全面懲處涉上市公司違法犯罪

據(jù)最高人民檢察院2月21日消息，最高檢發(fā)布檢察機(jī)關(guān)高質(zhì)效履職辦案典型案例，其中包括獐子島集團(tuán)股份有限公司違規(guī)披露重要信息案。

　　獐子島集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“獐子島公司”）系深圳證券交易所上市公司，公司注冊(cè)地和主要經(jīng)營(yíng)地為遼寧省大連市長(zhǎng)?？h獐子島鎮(zhèn)。2016年，為避免公司因連續(xù)三年虧損被暫停上市，獐子島公司原董事長(zhǎng)、總裁吳某某指使公司人員制作虛假《月底播貝采捕記錄表》，調(diào)減蝦夷扇貝采捕面積以虛減營(yíng)業(yè)成本，對(duì)部分海域已經(jīng)不存在的扇貝應(yīng)作核銷(xiāo)處理而不作核銷(xiāo)處理，虛減營(yíng)業(yè)外支出。獐子島公司公開(kāi)披露的《2016年年度報(bào)告》虛增利潤(rùn)1.3億余元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的158.11%。2017年末至2018年初，為能夠在2016年已經(jīng)采捕但未作記錄的隱瞞區(qū)域重新播種扇貝苗，吳某某指使公司人員在隱瞞海域增設(shè)抽測(cè)點(diǎn)位、編造扇貝死亡的虛假消息，對(duì)已采捕海域的扇貝虛假核銷(xiāo)、減值，相關(guān)人員還虛增捕撈面積和營(yíng)業(yè)成本，以核銷(xiāo)2016年度的虛增利潤(rùn)。獐子島公司公開(kāi)披露的《2017年年度報(bào)告》虛減利潤(rùn)2.78億余元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的38.57%。2018年2月至2020年6月，吳某某擅自更改大連市獐子島集團(tuán)海域國(guó)家級(jí)海洋牧場(chǎng)示范區(qū)項(xiàng)目實(shí)施方案，指使他人編造虛假材料申領(lǐng)國(guó)家人工魚(yú)礁建設(shè)補(bǔ)助資金共計(jì)2400余萬(wàn)元。此外，吳某某等人還有串通投標(biāo)、非國(guó)家工作人員受賄、對(duì)非國(guó)家工作人員行賄等犯罪事實(shí)。

　　2022年1月20日，遼寧省大連市人民檢察院對(duì)吳某某等人以涉嫌違規(guī)披露重要信息罪、詐騙罪、串通投標(biāo)罪、對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪、非國(guó)家工作人員受賄罪向大連市中級(jí)人民法院提起公訴。同年10月31日，大連市中級(jí)人民法院作出判決，以違規(guī)披露重要信息罪、詐騙罪、串通投標(biāo)罪、對(duì)非國(guó)家工作人員行賄罪對(duì)被告人吳某某數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑十五年，并處罰金人民幣九十二萬(wàn)元；分別判處其他十一名被告人有期徒刑十一年至有期徒刑一年七個(gè)月不等（部分適用緩刑），并處罰金。宣判后，吳某某等5人提出上訴。2023年5月25日，遼寧省高級(jí)人民法院二審裁定駁回上訴，維持原判。

　　該案件典型意義在于：（一）構(gòu)建完整證據(jù)體系，精準(zhǔn)指控上市公司違規(guī)披露重要信息犯罪。財(cái)務(wù)造假類(lèi)證券違法犯罪的犯罪主體和犯罪手段均具有一定的專業(yè)性和隱蔽性。面對(duì)控股股東、實(shí)際控制人等“關(guān)鍵少數(shù)”拒不認(rèn)罪，檢察機(jī)關(guān)要準(zhǔn)確把握犯罪的主要特征和證明要求，科學(xué)合理地組織、運(yùn)用證據(jù)，構(gòu)建清晰完整的證據(jù)體系。要強(qiáng)化證據(jù)補(bǔ)充，引導(dǎo)偵查機(jī)關(guān)依法委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行司法審計(jì)，完整調(diào)取公司內(nèi)部管理文件、審批資料等書(shū)證，確保定案依據(jù)合法、客觀、全面。要加強(qiáng)證據(jù)運(yùn)用，通過(guò)同案犯供述、財(cái)務(wù)報(bào)告審批記錄等證據(jù)綜合證明“關(guān)鍵少數(shù)”的主觀明知，突出證明力和指控效果。

　?。ǘ┥钔陉P(guān)聯(lián)犯罪線索，全面懲處涉上市公司違法犯罪。上市公司是實(shí)體經(jīng)濟(jì)的“國(guó)之重器”，提高上市公司質(zhì)量是推動(dòng)資本市場(chǎng)健康發(fā)展的內(nèi)在要求。檢察機(jī)關(guān)要充分發(fā)揮主導(dǎo)作用，引導(dǎo)偵查機(jī)關(guān)全面查清案件事實(shí)，對(duì)公司高管及公司內(nèi)外部人員實(shí)施或參與的其他違規(guī)經(jīng)營(yíng)涉嫌犯罪的行為一并偵查，依法從嚴(yán)、全鏈條追訴犯罪，促推形成不敢犯、不能犯，自覺(jué)規(guī)范、不踩紅線的法治化市場(chǎng)環(huán)境，為推動(dòng)注冊(cè)制度走深走實(shí)提供法治保障。本案中，原董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘均被追究刑事責(zé)任，傳遞出零容忍的明確信號(hào)，形成有力震懾。

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