主題：證監(jiān)會：中美審計監(jiān)管合作各項工作進展順利

12月16日就中美審計監(jiān)管合作進展情況答記者問時表示，中國證監(jiān)會、財政部與美國公眾公司會計監(jiān)督委員會（PCAOB）于2022年8月26日簽署的中美審計監(jiān)管合作協議，將雙方對相關會計師事務所的檢查和調查活動納入雙邊監(jiān)管合作框架下開展。合作協議簽署以來，雙方監(jiān)管機構嚴格執(zhí)行各自法律法規(guī)和協議的有關約定，合作開展了一系列卓有成效的檢查和調查活動，各項工作進展順利。

　　當地時間12月15日，美國PCAOB發(fā)布報告，確認2022年度可以對中國內地和香港會計師事務所完成檢查和調查，撤銷2021年對相關事務所作出的認定。

　　“我們注意到美方發(fā)布的報告和公開表態(tài)。我們一貫主張通過監(jiān)管合作機制解決跨境上市審計監(jiān)管問題，實踐證明只要雙方秉持相互尊重、專業(yè)務實的合作精神，一定能夠找到一條符合各自法律和監(jiān)管要求的可行合作路徑?！敝袊C監(jiān)會新聞發(fā)言人稱。

　　中國證監(jiān)會新聞發(fā)言人指出，合作過程中，雙方就檢查和調查活動計劃作了充分溝通協調，美方通過中方監(jiān)管部門獲取審計底稿等文件，在中方參與和協助下對會計師事務所相關人員開展訪談和問詢。中方遵守法律法規(guī)并參照國際慣例，按照合作協議的約定對檢查和調查所涉底稿文件中含有的個人信息等特定數據進行了專門處理，在雙方依法履行監(jiān)管職責的同時，滿足了相關法律法規(guī)對信息安全保護的要求。

　　“我們歡迎美國監(jiān)管機構基于監(jiān)管專業(yè)考慮重新作出的認定，期待與美國監(jiān)管機構一道，在總結前期合作經驗的基礎上繼續(xù)推進今后年度審計監(jiān)管合作，相互尊重，增進互信，形成常態(tài)化、可持續(xù)的合作機制，共同營造更加穩(wěn)定、可預期的國際監(jiān)管環(huán)境，依法維護全球投資者合法權益?！敝袊C監(jiān)會新聞發(fā)言人表示。

　　中美審計監(jiān)管合作協議約定了合作目的、合作范圍、合作形式、信息使用、特定數據保護等重要事項，主要包括三方面重點內容：一是確立對等原則。協議條款對雙方具有同等約束力。中美雙方均可依據法定職責，對另一方轄區(qū)內相關事務所開展檢查和調查，被請求方應在法律允許范圍內盡力提供充分協助。二是明確合作范圍。合作協議范圍包括協助對方開展對相關事務所的檢查和調查。其中，中方提供協助的范圍也涉及部分為中概股提供審計服務、且審計底稿存放在內地的香港事務所。三是明確協作方式。雙方將提前就檢查和調查活動計劃進行溝通協調，美方須通過中方監(jiān)管部門獲取審計底稿等文件，在中方參與和協助下對會計師事務所相關人員開展訪談和問詢。

　　中國證監(jiān)會指出，中美雙方開展審計監(jiān)管合作，對于提高會計師事務所執(zhí)業(yè)質量、保護投資者合法權益具有積極意義，也有助于為企業(yè)依法依規(guī)開展跨境上市活動營造良好的監(jiān)管環(huán)境。

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