主題：本世紀以來西方主要金融風險及違規(guī)事件回顧

　近年來發(fā)生的金融風險事件證明，風險管理和財務系統(tǒng)監(jiān)控是不可靠的(盡管他們的出發(fā)點非常好)。歷史同樣表明，組織越大，問題就越大，且存在的問題越容易被忽視和掩蓋，這種情形發(fā)生在銀行、經紀商行、國際證券公司、期貨傭金商、甚至包括行業(yè)協會等各種實體。
　　2001

　　630億美元：安然，曾經是美國最大的能源公司，在試圖把財務損失和債務通過不當的“非賬面”商業(yè)合作(特殊目的實體)偽裝成利潤之后，最終宣布破產。此外，安然不但操縱了加州的能源市場，還賄賂外國政府人員使其接受國際合作合同。這一系列欺詐行為的始作俑者是安然當時的首席執(zhí)行官Jeffrey Skilling，其后他被判處24年零4個月監(jiān)禁。

　　2002

　　110億美元：世界電信公司創(chuàng)造了美國歷史上最大的破產案——涉資達1070億美元。KPMG會計師事務所和SEC的審計調查揭露了世界電信通過隱藏壞賬、低估成本、追溯過期合同從而夸大自身資產。這起財務欺詐案由該公司前CEO Bernard Ebbers精心編排，他因此被冠以9項與財務欺詐相關的罪名，被判處25年監(jiān)禁，目前正在獄中服刑。

　　100億美元：泰科國際，美國一家多元化制造業(yè)企業(yè)集團。它的前執(zhí)行總裁Dennis Kozlowski和前財務總監(jiān)Mark Swartz由于挪用資金導致了該集團巨大的財務損失，同時欺騙了公司股東，因而雙雙被判處25年監(jiān)禁。

　　2003

　　6.91億美元：全先金融(Allfirst Financial)，聯合愛爾蘭銀行的美國子公司，其外匯交易員John Rusnak為了減少外匯交易的損失，通過不斷購買期權造成了大量交易虧損，之后他又試圖以偽造期權交易文件隱藏交易定單。

　　180億美元：意大利乳制品巨頭帕瑪拉特公司(Parmalat)在2003年被揭發(fā)出一系列財務欺詐后最終宣布破產。該公司創(chuàng)始人及前CEO Calisto Tanzi與他的管理層曾試圖一起掩蓋公司多年來積累的大量債務。

　　2005

　　2.52億美元：日本瑞穗金融集團一名笨拙的股票經紀人錯誤地以1日元的價格賣掉了61萬股電信公司J-Com的股票。他的本意是想以61萬日圓賣掉1股股票，卻導致了數以億計的損失。

　　4.3億美元：瑞富公司，一家紐約的商品期貨經紀公司。該公司前CEO Phil Bennett被揭發(fā)掩蓋了4.3億美元的債務，他因欺騙投資者而被指控為證券欺詐罪。7天后，這家公司宣布申請破產。

　　2006

　　60億美元：美國的對沖基金Amaranth Advisors LLC，在天然氣合約上發(fā)生數十億美元的損失，同時該公司首席能源交易員Brian Hunter涉嫌操縱天然氣價格。CFTC的控訴指出，Amaranth試圖打壓NYMEX品種的價格使其在ICE持有的頭寸受惠。

　　2007

　　3.684億美元：法國東方匯理投資銀行因為一名交易員非法的信貸市場操作，從而造成巨大的交易損失。

　　14.5億美元：數名無賴交易員的行為導致了德國銀行WestLB被指控進行非法交易活動。這些交易員進行了優(yōu)先股的虛假交易而造成巨額損失。此外，WestLB投資的次級貸在2007年給該銀行帶來了高達14.5億美元的凈損失。

　　350億美元：次級貸危機帶來的信貸混亂導致許多銀行需要申報資產減值以及損失，銀行的損失每個季度都在不斷擴大，且目前還無法估計損失總額。根據去年第三季度的財務報表，以下銀行損失最為嚴重：美林銀行84億美元；花旗銀行65億美元；美國銀行20億美元；摩根斯坦利9.4億美元；貝爾斯登7億美元；JP摩根3.39億美元。

　　2008

　　71億美元：歐洲最大的銀行之一法國興業(yè)銀行由于該行交易員Jerome Kerviel的非法交易而蒙受了數十億美元的損失。據說法興銀行對業(yè)務操作上的巨大隱患并沒有制定相應的應對措施，從而縱容了公司員工風險意識的松懈，而創(chuàng)造了金融史上由單個交易員導致的最大損失紀錄。另外，這家銀行似乎還以獎勵的方式鼓勵其交易員進行風險性更高的投資行為。目前法興銀行已經意識到了由這種疏忽帶來的后果，由于受到了歐盟監(jiān)管部門的批評，法興銀行計劃通過折價出售股票的方式增資55億歐元，以勉強維持經營來渡過這次危機。


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