主題：境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定（征求意見稿）

境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定（征求意見稿）

第一章 總則
第一條 為促進(jìn)和便利境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資活動(dòng)，規(guī)范境外直接投資外匯管理，促進(jìn)我國國際收支基本平衡，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》等相關(guān)法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱境外直接投資是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過新設(shè)（獨(dú)資、合資、合作）、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。
第三條 國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡稱外匯局）對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的外匯收支、外匯登記實(shí)施監(jiān)督管理。
第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以使用自有外匯資金、國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或?qū)嵨?、無形資產(chǎn)及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的其他外匯資產(chǎn)來源進(jìn)行境外直接投資。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資所得利潤也可留存境外用于其境外直接投資。
上款所稱自有外匯資金包括：經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶、外商投資企業(yè)資本金賬戶等賬戶內(nèi)的外匯資金。
外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯資金來源實(shí)行事后登記。境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資在獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后，應(yīng)向所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記，并說明其境外投資外匯資金來源情況。
第五條　國家外匯管理局可以根據(jù)我國國際收支形勢(shì)和境外直接投資情況，對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯資金來源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤留存境外的相關(guān)政策進(jìn)行調(diào)整。

第二章 境外直接投資外匯登記和資金匯出
第六條 外匯局對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資及其形成的資產(chǎn)、相關(guān)權(quán)益實(shí)行外匯登記及備案制度。
第七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資獲得境外直接投資主管部門核準(zhǔn)后，持下列材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記：
（一）書面申請(qǐng)并填寫《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》（格式見附件１）；
（二）外匯資金來源情況的說明材料；
（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；
（四）境外直接投資主管部門對(duì)該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書；
（五）如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說明文件及匯出憑證；
（六）外匯局要求的其他材料。
外匯局審核上述材料無誤后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)憑其辦理境外直接投資項(xiàng)下的外匯收支業(yè)務(wù)。
多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，由境內(nèi)機(jī)構(gòu)所在地外匯局分別向相關(guān)境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證，并在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況。
第八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)到外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出，應(yīng)提交境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證。外匯指定銀行進(jìn)行真實(shí)性審核后，方可為其辦理。
外匯指定銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計(jì)金額，不得超過該境內(nèi)機(jī)構(gòu)事先已經(jīng)外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。
第九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在如下情況發(fā)生之日起60天內(nèi)，持境外直接投資外匯登記證、境外直接投資主管部門的核準(zhǔn)或者備案文件及相關(guān)真實(shí)性證明材料到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或備案手續(xù)：
（一）境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資所得利潤以及其所投資境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入留存境外，用于設(shè)立、并購或參股未登記的境外企業(yè)的，應(yīng)就上述直接投資活動(dòng)辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)；
（二）已登記境外企業(yè)發(fā)生名稱、經(jīng)營期限、合資合作伙伴及合資合作方式等基本信息變更，或發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或置換、合并或分立等情況，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述變更情況辦理境外直接投資外匯登記變更手續(xù)；
（三）已登記境外企業(yè)發(fā)生長期股權(quán)或債權(quán)投資、對(duì)外擔(dān)保等不涉及資本變動(dòng)的重大事項(xiàng)的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)就上述重大事項(xiàng)辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。
第十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)持有的境外企業(yè)股權(quán)因轉(zhuǎn)股、破產(chǎn)、解散、清算、經(jīng)營期滿等原因注銷的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)在取得境外直接投資主管部門相關(guān)證明材料之日起60日內(nèi)，憑相關(guān)材料到所在地外匯局辦理注銷境外直接投資外匯登記手續(xù)。
第十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以按照《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》和其他相關(guān)規(guī)定，向境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款或融資性對(duì)外擔(dān)保。
第十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在外匯管制國家或地區(qū)投資的，可按規(guī)定在其他非外匯管制國家或地區(qū)開立專用外匯賬戶，用于與該項(xiàng)投資相關(guān)外匯資金的收付。

第三章 境外直接投資前期費(fèi)用匯出
第十三條 境外直接投資前期費(fèi)用是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外投資設(shè)立項(xiàng)目或企業(yè)前，需要向境外支付的與境外直接投資有關(guān)的費(fèi)用，包括但不限于：
（一）收購境外企業(yè)股權(quán)或境外資產(chǎn)權(quán)益，按項(xiàng)目所在地法律規(guī)定或出讓方要求需繳納的保證金；
（二）在境外項(xiàng)目招投標(biāo)過程中，需支付的投標(biāo)保證金；
（三）進(jìn)行境外直接投資前，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查、租用辦公場(chǎng)地和設(shè)備、聘用人員，以及聘請(qǐng)境外中介機(jī)構(gòu)提供服務(wù)所需的費(fèi)用。
第十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外匯出的前期費(fèi)用，一般不得超過境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門申請(qǐng)的境外直接投資總額（以下簡稱境外直接投資總額）的15％（含），并持以下材料向所在地外匯局申請(qǐng)：
（一）書面申請(qǐng)（包括境外直接投資總額、各方出資額、出資方式，以及所需前期費(fèi)用金額、用途和資金來源說明等）；
（二）境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明；
（三）境內(nèi)機(jī)構(gòu)參與投標(biāo)、并購或合資合作項(xiàng)目的相關(guān)文件（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框架協(xié)議等）；
（四）境內(nèi)機(jī)構(gòu)已向境外直接投資主管部門報(bào)送的書面申請(qǐng)；
（五）境內(nèi)機(jī)構(gòu)出具的前期費(fèi)用使用范圍書面承諾函；
（六）外匯局要求的其他相關(guān)材料。
對(duì)于匯出的境外直接投資前期費(fèi)用確需超過境外直接投資總額15％的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持上述材料向所在地國家外匯管理局分局、外匯管理部提出申請(qǐng)。
外匯指定銀行憑外匯局出具的核準(zhǔn)件為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理購付匯手續(xù)，并及時(shí)向外匯局反饋有關(guān)信息。
第十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)已匯出境外的前期費(fèi)用，應(yīng)列入境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資總額。外匯指定銀行在辦理境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資資金匯出時(shí)，應(yīng)扣減已匯出的前期費(fèi)用金額。
第十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)自匯出前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未完成境外直接投資項(xiàng)目核準(zhǔn)程序的，應(yīng)將境外賬戶剩余資金調(diào)回原匯出資金的境內(nèi)外匯賬戶。所匯回的外匯資金如屬人民幣購匯的，可持原購匯核準(zhǔn)文件，到外匯指定銀行辦理結(jié)匯。
所在地外匯局負(fù)責(zé)監(jiān)督境內(nèi)機(jī)構(gòu)調(diào)回剩余的前期費(fèi)用。如確因前期工作需要，經(jīng)原做出核準(zhǔn)的外匯局核準(zhǔn)，上述6個(gè)月的期限可適當(dāng)延長，但最長不超過12個(gè)月。

第四章 境外直接投資項(xiàng)下資金匯入及結(jié)匯
第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其所得的境外直接投資利潤匯回境內(nèi)的，可以保存在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或辦理結(jié)匯。
外匯指定銀行在審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交的相關(guān)材料無誤后，為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外投資利潤入賬或結(jié)匯手續(xù)。
第十八條　除經(jīng)外匯局批準(zhǔn)外，資本項(xiàng)下外匯收入均應(yīng)調(diào)回境內(nèi)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)因所設(shè)境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入，應(yīng)在獲得該收入的90天內(nèi)匯回境內(nèi)。
境內(nèi)機(jī)構(gòu)因所設(shè)境外企業(yè)減資、轉(zhuǎn)股、清算等所得資本項(xiàng)下外匯收入?yún)R回境內(nèi)，應(yīng)當(dāng)通過資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶辦理入賬及結(jié)匯。資產(chǎn)變現(xiàn)專用外匯賬戶的開立應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局按照相關(guān)規(guī)定核準(zhǔn)，賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定直接向外匯指定銀行申請(qǐng)辦理。
第十九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)將其境外直接投資的企業(yè)股權(quán)全部或者部分轉(zhuǎn)讓給其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

第五章 附則
第二十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照境外投資聯(lián)合年檢的相關(guān)規(guī)定參加年檢。多個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)共同實(shí)施一項(xiàng)境外直接投資的，應(yīng)分別到所在地外匯局參加聯(lián)合年檢。
第二十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)以人民幣進(jìn)行境外直接投資的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。
第二十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)進(jìn)行直接投資的，參照本規(guī)定進(jìn)行管理。
第二十三條 境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理，參照本規(guī)定執(zhí)行。
第二十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資項(xiàng)下外匯收支及外匯登記等業(yè)務(wù)，應(yīng)按相關(guān)規(guī)定通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理。
外匯指定銀行應(yīng)將境外直接投資項(xiàng)下外匯收支信息通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)向外匯局反饋。
第二十五條　境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反本規(guī)定的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第二十六條 本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第二十七條 本規(guī)定自二00九年　月　日起開始施行。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。附件2所列文件自本規(guī)定施行之日起廢止。


附件1：
境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表

境內(nèi)機(jī)構(gòu)名稱（蓋章）：
組織機(jī)構(gòu)代碼： 法定代表人：
聯(lián)系地址： 聯(lián)系人及電話：
投資所在國家或地區(qū)：
擬投資的境外企業(yè)或者項(xiàng)目名稱：
境外直接投資合資合作伙伴名稱：
投資性質(zhì)：□境外資源勘探開發(fā)項(xiàng)目 □境外制造加工項(xiàng)目 □境外科技研發(fā)項(xiàng)目 □帶動(dòng)出口（含境外帶料加工）項(xiàng)目 □其他
投資地區(qū)：□港澳地區(qū) □港澳以外的其他亞洲國家及地區(qū) □北美洲 □中美及南美洲 □歐洲 □非洲 □大洋洲
境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資總額及幣種： 其中：股本金投資金額及幣種： 其他類型的所有者權(quán)益投資金額及幣種： 股東貸款投資金額及幣種： 股東貸款期限及年利率：
境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的出資方式，包括： 境內(nèi)現(xiàn)匯出資金額及幣種： 境內(nèi)實(shí)物出資折合金額及幣種： 境內(nèi)權(quán)益出資折合金額及幣種： 　　　　　　境外解決出資折合金額及幣種： 其他出資折合金額及幣種：
境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資的外匯資金來源： 境外解決： （金額及幣種） 其中:利潤再投資: 其他: 境內(nèi)匯出： 其中：自有外匯資金： 國內(nèi)外匯貸款： 購匯： 　　　　　　　　 其他： 已匯出的前期費(fèi)用 :
聲明：本單位在申請(qǐng)表中填報(bào)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確。如實(shí)際情況與上述保證事項(xiàng)不符，我單位愿承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。法定代表人簽字： 年 月 日




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