主題：證監(jiān)會：推動出臺上市公司監(jiān)管條例

“上市公司要不造假、不背信、強主業(yè)、謀創(chuàng)新、重回報。牢記‘四個敬畏’，守牢‘四條底線’，勇于擔當、主動作為，真正成為各類企業(yè)中的‘優(yōu)等生’。”證監(jiān)會副主席王建軍5月27日在中國上市公司協(xié)會年會暨2023中國上市公司峰會上表示，為加快壯大反映我國高質(zhì)量發(fā)展的上市公司群體，證監(jiān)會將推動出臺上市公司監(jiān)管條例；優(yōu)化并購重組、股權(quán)激勵等制度安排；健全防范打擊財務造假的長效機制，強化財務造假案件的行刑銜接，加大對“關(guān)鍵少數(shù)”和中介機構(gòu)的立體化追責力度；探索開展獨立董事履職評價工作，加快獨立董事信息庫建設。

　　上市公司重要性持續(xù)增強

　　王建軍介紹，通過這幾年的努力，上市公司的面貌和質(zhì)量發(fā)生了可喜的變化，規(guī)范化運作和治理水平明顯提升，信息披露質(zhì)量不斷改善，高質(zhì)量發(fā)展的基礎(chǔ)更加牢固，為打造規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場提供了有力支撐。

　　具體體現(xiàn)為，重要性持續(xù)增強。2022年，上市公司實現(xiàn)增加值18.23萬億元，占GDP的15.1%；合計貢獻稅收4.79萬億元，占全國稅收總額的28.7%，較3年前提高5.8個百分點；提供就業(yè)崗位超過2900萬人，支付員工薪酬6.24萬億元，日益成為國家和居民財富的重要創(chuàng)造者。

　　成長性不斷凸顯。2022年，上市公司克服多重不利因素沖擊，實現(xiàn)營業(yè)收入71.53萬億元，凈利潤5.62萬億元，分別是3年前的1.35倍和1.31倍，展現(xiàn)了我國經(jīng)濟的活力和韌性。

　　引領(lǐng)創(chuàng)新作用日益突出。2022年，上市公司研發(fā)投入達1.66萬億元，占全國研發(fā)支出的五成；高技術(shù)制造業(yè)上市公司研發(fā)強度達6.71%，大幅領(lǐng)先全國平均水平；累計披露專利數(shù)量占全國專利數(shù)量的近三分之一。

　　積極履行社會責任。積極回報投資者。上市公司2022年度分紅派現(xiàn)首次突破2萬億元，同比增長17%。

　　踐行ESG理念。逾1700家公司單獨編制并發(fā)布2022年ESG相關(guān)報告，較上一年大幅增加。

　　科學設計監(jiān)管法規(guī)體系

　　去年底，新一輪推動提高上市公司質(zhì)量三年行動方案啟動實施，工作重點從“治亂”轉(zhuǎn)向更深層次的“提質(zhì)”，挑戰(zhàn)更大、任務更重。王建軍強調(diào)，必須克服困難，多管齊下進一步推動上市公司高質(zhì)量發(fā)展。

　　要固本強基，構(gòu)建好用管用的法規(guī)制度體系。要科學設計監(jiān)管法規(guī)體系，有效銜接《公司法》《證券法》，推動出臺上市公司監(jiān)管條例，通過“補齊一批、修改一批、理順一批”，對現(xiàn)有規(guī)則進行整體性重構(gòu)，不斷提升上市公司監(jiān)管法規(guī)的體系化、規(guī)范化、科學化水平。

　　要聚焦問題，規(guī)范公司治理和信息披露。要大力抓好公司治理監(jiān)管，以最佳實踐案例創(chuàng)建為抓手，深入開展公司治理成效提升活動，強化“關(guān)鍵少數(shù)”治理意識，加強內(nèi)部監(jiān)督制約，健全上市公司業(yè)績說明會常態(tài)化機制，積極引導各類主體有效參與公司治理，推動上市公司治理再上新臺階。同時，完善全面注冊制下的信息披露制度，強化信息披露一致性監(jiān)管，提高信息披露質(zhì)量，打造更加公開、透明、可信的上市公司。

　　要樹牢導向，培育優(yōu)勝劣汰的市場生態(tài)。要推動全面實行股票發(fā)行注冊制走深走實，嚴格把好市場入口關(guān)，不斷增強制度適應性，引導市場資源更多向科技創(chuàng)新企業(yè)傾斜，更好服務國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略。優(yōu)化并購重組、股權(quán)激勵等制度安排，支持優(yōu)質(zhì)上市公司發(fā)展壯大。切實落實“兩個毫不動搖”，加強與國資委、地方政府等的合作，落實新一輪深化國資國企改革部署，提高國有控股上市公司競爭力；營造公平競爭的市場環(huán)境，支持民營上市公司發(fā)展壯大，充分激發(fā)各類經(jīng)營主體活力。深化分類監(jiān)管，鞏固風險公司壓降成效。嚴格退市監(jiān)管，持續(xù)暢通多元化退出渠道。

　　此外，要懲防結(jié)合，從嚴打擊財務造假。王建軍透露，證監(jiān)會將健全防范打擊財務造假的長效機制，針對嚴重舞弊、資金占用等重點問題，開展專項治理，加強線索發(fā)現(xiàn)、檢查、處置的全流程監(jiān)管。強化財務造假案件的行刑銜接，加大對“關(guān)鍵少數(shù)”和中介機構(gòu)的立體化追責力度，對參與造假的其它主體一并納入打擊追責的范圍，打破造假的生態(tài)圈。

　　牢記“四個敬畏” 守牢“四條底線”

　　“各上市公司要深刻認識提高質(zhì)量是自身責無旁貸的重要使命，主動扛起自我規(guī)范、自我提高、自我完善的責任，牢記‘四個敬畏’，守牢‘四條底線’，勇于擔當、主動作為，真正成為各類企業(yè)中的‘優(yōu)等生’?！蓖踅ㄜ姀娬{(diào)，上市公司關(guān)鍵要做好以下五點。

　　一是不造假。“一個好的上市公司，一個負責任的實控人、大股東，就必須講真話、做真賬，不操縱業(yè)績，不欺騙市場，不誤導投資者。這是底線，不是高要求。”王建軍說，個別公司編故事、做假賬、搞虛假披露，嚴重損害市場信心，也毀掉了自身榮譽、自身發(fā)展。在這個問題上，各上市公司一定要警醒，要算大賬、算長遠賬，牢牢守住底線。

　　二是不背信。上市公司要忠實履行信義義務，強化誠信契約精神，重視業(yè)績承諾履行，不做侵占資金、違規(guī)擔保、利益輸送等任何背信損害上市公司利益的事情，要把全部精力放到搞好經(jīng)營、提升業(yè)績上，要對得起廣大投資者的信任。“背信損害上市公司利益是刑事犯罪，違反的，必將受到嚴懲?！彼f。

　　三是強主業(yè)。上市公司要有強烈的實業(yè)報國情懷，扎根實體、苦練內(nèi)功，聚焦主業(yè)、做精專業(yè)，踏踏實實把自己的事辦好、把企業(yè)經(jīng)營好。大力弘揚企業(yè)家精神和工匠精神，既要在激烈的市場競爭中保持定力，不盲目擴張，打造別具特色的中國精品和基業(yè)長青的百年老店，也要善于抓住全球產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的新機遇，勇于開辟新領(lǐng)域、新賽道，加快建設世界一流企業(yè)。

　　四是謀創(chuàng)新。上市公司要爭做提升產(chǎn)業(yè)鏈韌性、推動產(chǎn)業(yè)鏈升級的表率，更好助力打造自主可控、安全可靠、競爭力強的現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系。

　　五是重回報。上市公司必須通過提升治理水平和核心競爭力，努力創(chuàng)造更多的價值，讓投資者真正分享到企業(yè)發(fā)展壯大帶來的紅利。要完整、準確、全面貫徹新發(fā)展理念，積極回饋社會，履行好社會責任，做有回報、有擔當、受尊敬的上市公司。

　　此外，王建軍表示，要認真落實《關(guān)于上市公司獨立董事制度改革的意見》，探索開展獨立董事履職評價工作，加快獨立董事信息庫建設。搭建綜合培訓平臺，多渠道、多層次、全方位組織上市公司互學共建。持之以恒講好上市公司故事，強信心、穩(wěn)預期，為上市公司提供優(yōu)質(zhì)服務。

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